Какие изменения произошли в налоговом законодательстве в 2024 году?

Новый налоговый закон, который начнет действовать с начала 2024 года, вносит ключевые поправки в существующее законодательство. Bizmedia.kz сообщает, что официальные представители Департамента государственных доходов Мангистауской области разъяснили основные аспекты этих изменений.

Поправки касаются трех направлений:

В аспекте налогового контроля и администрирования нововведения заключаются в:

  1. Изменении подхода к получению данных от организаций, работающих в сфере азартных игр.
  2. Модификации процесса документальных проверок.
  3. Актуализации процедур налоговых ревизий и использования электронных счетов-фактур.
  4. Улучшении методов коммуникации между налогоплательщиками и государством.

Изменения, затрагивающие коммерческие организации:

  1. Выставление корпоративного подоходного налога для микрофинансовых организаций и компаний, выплачивающих профессиональные налоги.
  2. Регулирование деятельности в области цифрового майнинга.
  3. Разработка специальных условий для субъектов, работающих в специальных экономических зонах.

Индивидуальные налоговые изменения

Адаптации в налоговых требованиях

Внесены корректировки для упрощения налогового процесса:

Обратите внимание, что начиная с 12 февраля 2024 года, организаторы азартных игр, включая букмекерские конторы и тотализаторы, будут обязаны передавать в соответствующие структуры данные о игроках, их ставках и выигрышах посредством интеграции их информационных систем с комитетом.

Новые меры по камеральной проверке вступают в силу с 12 февраля 2024 года:

Устранена также возможность приостановки расходных транзакций по банковским счетам налогоплательщика на основании решения налогового органа о невыполнении предписаний уведомления, выданного после камеральной проверки.

К тому же, были исключены нормы, которые гарантировали отмену распоряжений о приостановке операций по счетам не позднее следующего рабочего дня после:

Таким образом, любое действие налогоплательщика, направленное на выполнение требований уведомления (включая предоставление дополнительных налоговых форм, обоснования отсутствия нарушений или формального ответа на уведомления), рассматривается как устранение оснований для приостановления финансовых трансакций по банковским счетам.

Дополнительные поправки затрагивают следующие аспекты:

Эти изменения нацелены на создание условий для неоспоримого подтверждения дисбаланса, обнаруженного налоговыми органами в ходе документарного контроля, особенно если налогоплательщик не устранил выявленные нарушения в установленный срок или если такие извещения признаны неисполненными. Целью является предотвращение неоправданного ограничения предпринимательской активности, обеспечивая при этом возможность для предварительного урегулирования споров.

Кроме того, ежегодно с 2024 года начнётся процесс электронной подачи жалоб и передачи решений по ним.

Налогоплательщики получают новые возможности для апелляции результатов налоговых проверок через электронные каналы власти, а также получение решений по таким жалобам в цифровом формате с применением электронных подписей, что значительно упрощает взаимодействие с налоговыми органами.

По налогообложению микрофинансовых учреждений

Важные изменения, вступающие в силу с нового года, затрагивают налоговую политику микрофинансовых институтов. Теперь они могут не учитывать в доходах уменьшение резервов, связанных с прощением долгов клиентов, до определенного порога, что позволяет улучшить финансовое состояние подобных организаций.

По налоговым вычетам для работодателей

Начиная с первого дня 2024 года, вводится новый налоговый вычет, который позволяет работодателям уменьшать налогооблагаемую базу КПН. Это изменение предоставляет дополнительные возможности для снижения налоговых обязательств организаций, стимулируя профессиональное развитие их сотрудников.

Особенности учета доходов физических лиц при исчислении налога:

Образование пенсионных резервов в Казахстане трансформировано вновь с целью обеспечения улучшения условий жизни населения. Нововведения в законодательстве предусматривают положения, при которых лица, занимавшиеся тяжелым трудом в опасных отраслях, могут претендовать на досрочные пенсионные выплаты после достижения 55 лет, если за них внесено не менее 7 лет страховых взносов. Эти выплаты осуществляются ежемесячно и эквивалентны прожиточному минимуму, который на 2024 год равняется 43 407 тенге.

Согласно новой системе, которая начнет функционировать с начала 2024 года, установлены меры социальной поддержки детей через механизм целевых сбережений. Средства, инвестированные из Национального Фонда Республики Казахстан, будут копиться на специализированных счетах до 18-летнего возраста ребенка, имея возможность быть направленными на улучшение жилых условий или финансирование образовательных программ.

В случае невостребованности данных средств в течение десяти лет после восемнадцатилетнего возраста, неиспользованные средства будут переадресованы на индивидуальные пенсионные счета для дальнейшего учета личных взносов в пенсионное обеспечение.

Нововведения в законодательстве о налогообложении пенсий

Изменения в законодательстве вступили в силу с 1 июля 2023 года для синхронизации со стандартами Социального кодекса Республики Казахстан. Уточнены моменты одноразового удержания налога на доходы физических лиц (НДФЛ) в следующих случаях:

Уточнено также, что для расчета налогооблагаемой базы с единовременных пенсионных выплат применяются стандартные налоговые вычеты для инвалидов, лиц, приравненных к инвалидам, их родителей или опекунов, усыновителей ребенка с инвалидностью, а также для опекунов сирот и детей без родительского попечения, воспитывающихся в приемных семьях.

В области судебных сборов

Начиная с нового года, то есть с 1 января 2024, введена система отсрочки платежей по судебным сборам. Такие меры поддержки будут доступны частным лицам на основании их материального положения, а также юридическим лицам, за исключением крупных предприятий, при условии, что их финансовое состояние не позволяет им оплатить сбор в момент подачи искового заявления.

Кроме того, предвидится введение нулевого тарифа вместо действующего тарифа в размере одного МРП по судебным сборам для обращений граждан в Конституционный Суд РК.

В сфере цифровой добычи с первого дня 2024 года:

Реформы в налоговой системе для специальных экономических зон (СЭЗ):

Данный предложенный механизм начнет действовать для договоров, подписанных в СЭЗ, начиная с 1 января 2024 года.

В Казахстане начали действовать «кредитные каникулы» и что это значит
27 июля 2025 в 16:28
В Алматинской области начинается масштабная перезагрузка туризма
25 июля 2025 в 17:13
На Сырдарье нашли девять нелегальных насосов
27 июля 2025 в 13:59
Вы едите бананы неправильно: названа распространённая ошибка
24 июля 2025 в 13:47
На Панфилова начался ремонт дороги
27 июля 2025 в 13:38
Новый взгляд на инсульт: эксперты назвали неожиданный триггер
25 июля 2025 в 13:20
Банк России снова снизил ключевую ставку
27 июля 2025 в 12:01
Цены на еду растут из-за платных трасс? В Костанайской области началось расследование
22 июля 2025 в 17:01
Столичные гвардейцы помогли бабушке, попавшей под дождь
27 июля 2025 в 11:19
Вы тоже так делаете? Врач назвала вредные привычки при мытье волос
26 июля 2025 в 17:51
Около 350 солдат принесли воинскую присягу в воинской части 5510 города Кокшетау
27 июля 2025 в 11:16
Неделю назад было 4200: в Шымкенте говядина подорожала до 5000 тенге за кило
25 июля 2025 в 11:23
В Шымкенте наказали продавцов за необоснованное подорожание продуктов
27 июля 2025 в 10:35
Cobalt убирают из «Комфорта»: в «Яндексе» обновляют требования к такси
23 июля 2025 в 14:50
Можно ли хрустеть пальцами? Ответ врача
26 июля 2025 в 19:44
С 2026 года в Казахстане планируется изменение налогообложения автомобилей
23 июля 2025 в 18:45
Дедолларизация траекториясы өзгере бастады
26 июля 2025 в 17:46
В Астане пьяный водитель врезался в патрульный автомобиль
25 июля 2025 в 10:57
Қазақстандықтардың бағалы бұйымдары аукционға қойылды
26 июля 2025 в 17:43
Идеальный завтрак найден: названа еда, которая изменит день
24 июля 2025 в 12:31
БЦК запустил ипотеку под 3,5%, но пользователи в сети спорят, насколько она выгодна
26 июля 2025 в 17:14
В Казахстане вводится единый пакет медицинской помощи
24 июля 2025 в 15:05
Строительство магистрального газопровода «Талдыкорган – Ушарал» будет завершено раньше срока
26 июля 2025 в 16:04
Пробки закончатся? Власти назвали дату начала объездной дороги в Туркестане
25 июля 2025 в 13:06