Решением от 29 марта 2024 года, Агентство по регулированию и развитию финансового рынка Казахстана (АРРФР), произвело актуализацию списка территорий с особым режимом налогообложения. В этом обновленном перечне больше не фигурируют такие регионы, как штат США Делавэр и Лихтенштейн, в контексте требований, применимых к организациям, действующим в сферах банковских и страховых услуг, а также вовлечённым в операции с ценными бумагами и микрофинансированием, сообщает Bizmedia.kz.
Одной из причин реорганизации списка является изменение статуса Лихтенштейна, которое было достигнуто благодаря его усилиям по усилению прозрачности и обмена информацией, соответствующим требованиям ОЭСР, что позволило ему покинуть предварительный список «налоговых убежищ» в 2009 году.
Дополнительные меры, такие как запрет на открытие и обслуживание анонимных счетов и обязательство проводить проверки личностей владельцев счетов, были внедрены согласно директивам Евросоюза, что также касается и Лихтенштейна, активно включившегося в борьбу против отмывания денег.
В случае с штатом Делавэр, нововведения в американском законодательстве, начавшие действовать с 1 января 2024 года и касающиеся корпоративной прозрачности, требуют от компаний раскрывать информацию о своих конечных владельцах. Это стало основанием для исключения штата из списка мест, предпочитаемых для реализации финансовых операций с участием зарубежных учреждений, в контексте определения их как офшорных зон.
Теперь полный список состоит из 51 зоны:
- Соединенные Штаты Америки (только в части территорий Американских Виргинских островов, штата Вайоминг, острова Гуам и Содружества Пуэрто-Рико).
- Княжество Андорра.
- Государство Антигуа и Барбуда.
- Содружество Багамских островов.
- Государство Барбадос.
- Государство Белиз.
- Государство Бруней Даруссалам.
- Объединенная Республика Танзания.
- Республика Вануату.;
- Республика Гватемала.
- Государство Гренада.
- Республика Джибути.
- Содружество Доминики.
- Доминиканская Республика.
- Новая Зеландия (только в части территории островов Кука и Ниуэ).
- Испания (только в части территории Канарских островов).
- Федеральная Исламская Республика Коморские Острова.
- Кооперативная Республика Гайана.
- Республика Коста-Рика.
- Китайская Народная Республика (только в части территорий специального административного района Аомынь (Макао).
- Республика Либерия.
- Ливанская Республика.
- Исламская Республика Мавритания.
- Малайзия (только в части территории анклава Лабуан).
- Мальдивская Республика.
- Республика Мальта.
- Марианские острова.
- Республика Маршалловы острова.
- Королевство Марокко (только в части территории города Танжер).
- Союз Мьянма.
- Республика Науру.
- Федеративная Республика Нигерия.
- Нидерланды (только в части территории острова Аруба и зависимых территорий Антильских островов).
- Республика Палау.
- Республика Панама.
- Португалия (только в части территории островов Мадейра).
- Независимое Государство Самоа.
- Республика Сейшельские острова.
- Государство Сент-Винсент и Гренадины.
- Федерация Сент-Китс и Невис.
- Государство Сент-Люсия.
- Республика Суринам.
- Королевство Тонга.
- Республика Тринидад и Тобаго.
- Соединенное Королевство Великобритании и Северной Ирландии (только в части следующих территорий):
- Острова Ангилья.
- Бермудские острова.
- Британские Виргинские острова.
- Гибралтар.
- Каймановы острова.
- Остров Монтсеррат.
- Нормандские острова (острова Сарк, Олдерни).
- Остров Южная Георгия.
- Южные Сандвичевы острова.
- Острова Теркс и Кайкос.
- Остров Чагос.
- Суверенная Демократическая Республика Фиджи.
- Республика Филиппины.
- Французская Республика (только в части следующих территорий):
- Острова Кергелен.
- Французская Гвиана.
- Французская Полинезия.
- Республика Черногория.
- Демократическая Республика Шри-Ланка.
- Ямайка.
Постановление начнет действовать с 15 апреля 2024 года.
Депутат Бакытжан Базарбек еще в конце прошлого года высказал предложение Ерулану Жамаубаеву, тогда занимающему посты вице-премьера и министра финансов, о начале процедуры возвращения средств, которые были неправомерно перемещены из республики в зарубежные юрисдикции. Он упомянул, что его аналитика указывает на то, что в настоящий момент около 45 миллиардов тенге находятся в состоянии «заморозки» в офшорах.
По данным организации Tax Justice, из страны ежегодно осуществляется незаконный отток финансовых средств на сумму порядка 200 миллионов долларов США. Базарбек искал информацию о конкретных действиях, предпринятых правительством для репатриации этих средств.
В ответ Жамаубаев подтвердил, что была создана специальная комиссия, задачей которой является заниматься вопросом возвращения средств, выведенных из страны нелегальным путём. Он добавил, что Министерство финансов активно присоединилось к этим усилиям.
«Мы определили перечень юрисдикций, классифицированных как офшорные. Любая финансовая активность, происходящая в этих районах, будет подвергаться тщательному анализу. Мы планируем ужесточить надзор за процессами трансфертного ценообразования. В течение последних двух лет, вопросы, связанные с регулированием валютных операций и их контролем, были в компетенции Национального банка. Однако, сегодня решено, что Минфин также будет принимать активное участие в регулировании валютного обращения», — подчеркнул он в своём выступлении.
