На сайте КГД можно посмотреть, не начала ли компания закрываться. Перед оплатой лучше проверьте это все сами, если есть еще и запись, лучше узнать у партнера, что в итоге будет с заказом. Как это узнать, разобралась корреспондентка Bizmedia.kz.
Допустим, вы нашли поставщика, обсудили доставку, счет тоже уже есть. Сайт у них актуален и вам, в принципе, отвечают. Ну вот и кажется, что условного повода переживать вроде бы нет. Но у компании может уже идти закрытие, так что о таком лучше узнать заранее. Сначала нужен будет БИН, потому что по нему потом можно будет посмотреть регистрацию, ликвидацию и долги.
Начните с реквизитов
Откройте свой договор или счет и посмотрите БИН, если документов еще нет, попросите у менеджера данные ТОО, которому вы будете платить.
По названию тоже можно искать, но после этого отдельно сравните, что нашли именно ту компанию. В принципе, удобнее сразу взять БИН и дальше пользоваться им во всех проверках. Потом откройте поиск ликвидации — «Поиск налогоплательщиков, находящихся на стадии ликвидации».
Дальше в форме:
- Введите БИН компании.
- Посмотрите «На дату» (перед оплатой нужны данные на сегодня).
- Нажмите «Поиск».
Если будете искать по названию, впишите его в «Наименование», когда запись появится, посмотрите БИН и сравните с реквизитами в договоре.
Если совпало, то это та компания. Дальше можно сохранить результат и отправить его партнеру с вопросом о ликвидации (иногда такую проверку присылает сам менеджер, но тогда посмотрите, когда он ее делал). Это на случай, если данные могли успеть поменяться.
Если ничего не появилось
Тут надо учитывать время, за которое данные добавят в список. Сначала компания подает заявление о прекращении деятельности в регистрирующий орган, потом данные о ней включают в список.
В Налоговом кодексе на это отводятся три рабочих дня, считать их надо со следующего дня после подачи заявления. Так что буквально «сразу» запись может не появиться.
А что потом
К слову, дальше можно посмотреть нужные данные через eGov (пригодится и когда о закрытии вам сообщил менеджер). Если КГД пока ничего не показал, попросите компанию прислать документы.
Что касается eGov, там есть услуга для юрлиц, называется «Справки/сведения по юридическим лицам». Если ищете через разделы, откройте услуги для бизнеса, потом «Регистрация и развитие бизнеса» и «Регистрация и ликвидация бизнеса».
Услуга бесплатная и ждать надо 15 минут. Сначала войдите на портал, выберите тип справки. Для поиска нужен будет БИН, потом свой запрос можно проверять в «Сообщениях». Либо попросите партнера самого заказать актуальные данные и выслать их вам. Потом сравните, совпадает ли БИН с договором и с результатом КГД.
Когда уже известно о ликвидации, нужны будут еще решение о закрытии и документ о назначении комиссии.
Касаемо статуса компании
Так вот, стадия ликвидации значит, что компания сейчас закрывается. Тут надо узнавать, какое имущество у нее осталось и с кем нужно рассчитаться (этим занимается ликвидационная комиссия). Ее назначают для закрытия, и дальше она управляет делами компании. К ней нужно будет обращаться и по вашему заказу, если у компании остался перед вами долг.
А когда ТОО уже считается закрытым, объясняется в Гражданском кодексе:
«Ликвидация юридического лица считается завершенной, а юридическое лицо прекратившим свою деятельность после внесения об этом сведений в Национальный реестр бизнес-идентификационных номеров».
Если увидели слово «бездействующий», это касается налоговых отчетов, которые компания не представляла. Тогда надо будет спросить партнера об отчетности. Также чтобы понять, закрылось ли само ТОО, проверять надо данные о его регистрации.
Банкротом компанию признает суд, потом ее долги разбирают по процедуре банкротства. При реабилитации ей дают возможность восстановить платежеспособность, составляя план. В общем, у партнера лучше попросить документы, чтобы узнать, что в данный момент с ТОО.
Остальные данные о партнере
Дальше откройте списки КГД и выберите «Список неблагонадежных налогоплательщиков». Там можно отдельно посмотреть банкротов, бездействующих, тех, кого нет по юр.адресу, и компании с недействительной регистрацией. Если ТОО нашли в числе тех, кто бездействует, спросить у партнера, что у него с отчетами.
Допустим, он ответит, что их уже сдали и вопрос решили, тогда попросите подтверждение. А если в списке стоит недействительная регистрация, лучше тоже попросить документы и показать их потом юристу.
Также у КГД можно посмотреть сделки без выполнения, которые относятся к случаям, когда товар по сделке фактически не отгрузили, работу не сделали либо услугу не оказали. В поиске нужно указать БИН и название компании, если запись найдется, посмотреть, к какому акту и какой сделке она относится (потому что после этого у партнера можно будет спросить именно об этом случае).
Когда будете открывать списки посмотрите еще и на год. На странице КГД о принудительно ликвидированных лицах, например, лежит файл за 2021 год, он и относится к тому времени, а нынешнюю ситуацию смотреть надо по актуальной информации на данный момент.
Насчет банкротства
Для проверки в КГД есть раздел «Реабилитация и банкротство», там выберите нужный год: на странице за 2026 год есть список должников, относящийся к тем, по кому уже вступили в силу решения суда: о банкротстве, реабилитации или ликвидации без банкротства.
Откройте файл, найдите БИН партнера и посмотрите, на какую дату там данные. Если компания ссылается на более позднее решение, попросите его копию. Если нашли компанию, попросите у партнера решение суда и контакт управляющего.
Еще бывает ответ «мы судимся», без подробностей. Тогда попросите хотя бы номер дела, а если решение уже вынесли, то и его копию. Вам нужно будет понять, как этот спор касается вас и вашего заказа.
Проверьте долги
Налоговую задолженность можно посмотреть в сервисе КГД, там в строку «ИИН/БИН» надо вписать БИН компании. БИН берите из того же договора или счета, по которому собираетесь платить. Потом войдите в реестр должников, там для компании нужна вкладка «Юридические лица», впишите БИН, и нажмите на поиск. Это уже проверка исполнительных производств, то есть долгов, которые взыскивают судисполнители.
У КГД смотрели налоговый долг, а здесь может быть долг перед поставщиком, который уже добился взыскания. Про разные долги и то, где их искать, мы рассказывали отдельно.
Если нашли сумму, сохраните ее и спросите партнера, откуда она появилась. Всех деталей вы пока не знаете, так что заранее не переживайте, он, например, мог уже рассчитаться, тогда нужно посмотреть платежный документ и узнать, почему запись все еще на сайте.
Даты в чеке и в результате поиска тоже сравните, чтобы понимать, когда была оплата и когда вы смотрели долг. В общем, по одному результату всей картины вы точно не поймете. В налоговой у компании может быть все оплачено, но при этом она уже начала закрываться. Так что проверять лучше в несколько этапов.
Сравните с документами
Также соберите то, что касается конкретно вашего заказа. Договор, акты, документы о расчетах нужно взять у самой компании, они будут нужны и для проверки, и на случай, если потом придется обращаться за возвратом.
Если объяснения менеджера не сходятся с тем, что вы видите на сайте, лучше отправить ему найденную запись. Можно написать, что проверяли компанию по ее БИН и увидели такую вот информацию, теперь хотите понять, почему она «висит» и что с ней сейчас, ответ попросите тоже в письменном виде (чтобы все было зафиксировано).
Кому писать по поводу денег
Если новый аванс еще у вас, сначала уточните, кто теперь ведет дела ТОО — то есть нужны решение о закрытии, контакты комиссии и объявление для кредиторов. Когда договор уже подписан, покажите его юристу, чтобы разобраться с вашими обязательствами, в том числе с дальнейшими платежами.
Если партнер уже должен вам деньги, найдите документы по своему заказу:
- договор;
- платежные поручения или чеки;
- акты, если их оформляли;
- переписку с компанией.
Потом надо будет составить письменное требование и направить его комиссии (подтверждение того, что вы отправили письмо и его получили, тоже сохраните, лишним не будет).
Если компания закрывается добровольно, комиссия должна опубликовать объявление в печатном издании, которое распространяется по всему Казахстану, после публикации на претензии дают минимум 2 месяца.
Что еще
Также комиссия должна письменно сообщить о ликвидации кредиторам. В объявлении найдите адрес для письма и дату, до которой его нужно направить. При банкротстве на это дается меньше времени, там уже нужно заявить не позже месяца после публикации объявления о порядке их подачи.
Еще в Гражданском кодексе описана ситуация, когда комиссия отказала кредитору или уклоняется от рассмотрения его требования. Тогда можно обратиться в суд, но сделать это надо до утверждения ликвидационного баланса. Поэтому если получили отказ или требование не рассматривают, лучше сразу идти с документами к юристу.
Если закрытием занимается налоговая
Закрытием может заниматься и налоговая. Для таких случаев есть условия в статье 109 нового Налогового кодекса. Дело проходит через суд, и прекратить деятельность можно на основании судебного акта, который вступил в силу.
В действующих правилах Минфина для налоговой указан срок: ежегодно она принимает заявления и претензии кредиторов не позже 1 июня. Если увидели партнера в списке, там же посмотрите адрес налогового органа, куда надо писать.
А если партнер ИП
Касаемо ИП, там нужно проверить регистрацию и посмотреть, не сняли ли его с учета. Еще у предпринимателя может быть оформлен перерыв в отчетах, это тоже стоит узнать до заказа. Какие страницы открыть и что смотреть, мы уже объясняли в материале об ИП.
Возможные вопросы и ответы на них
- «БИН пока нет, можно проверить просто по названию?»
Да, в поиске ликвидации есть строка «Наименование», так что можете смотреть через нее. Но до оплаты попросите реквизиты и сравните БИН.
- «Компания говорит, что закрытие отменили. Как проверить?»
Основание есть в Налоговом кодексе: налогоплательщик может подать заявление об изменении решения о прекращении деятельности. После него компанию исключают из списка ликвидации.
Попросите показать документы и проверьте их. Еще проверьте текущую регистрацию, потому что из списка исключают и тех, кто уже закрылся.
- «Можно все-таки подписать договор, пока идет закрытие?»
В таком случае лучше узнать, кто его подпишет от компании. Когда назначена ликвидационная комиссия, она управляет делами ТОО. Поэтому можно показать договор юристу и обсудить, как партнер сможет выполнить заказ во время закрытия
В общем, проверьте компанию до договора и зайдите еще раз перед оплатой. Данные лучше держать рядом со счетом, вместе с датой поиска. Тогда, если и появятся какие-то вопросы, можно будет посмотреть, что было известно о партнере в тот момент, когда вы отправляли ему средства.
