Деньги текут мимо налогов, сделки заключают втихую, а товары появляются из ниоткуда.
Хорошо бы, если бы теневая экономика в Казахстане действительно составляла 16,7%. Опасения вызывает соображение, что эти 16,7% — просто доля знаний правительства о теневой экономике в стране. Со стороны, она кажется гораздо большей. Чёрный бизнес тоже нередко даёт о себе знать. О коррупции в Казахстане говорят все.
В Казахстане есть всё
К теневой экономике относятся все те сделки, доходы и услуги, которые не попадают в налоговые декларации, не учитываются в ВВП и часто нарушают закон. Это все виды деятельности, которые ведутся без официального учета и контроля государства: кто-то просто не платит налоги, а кто-то занимается незаконным бизнесом.
Теневой сектор делится на:
- неофициальную деятельность, это — бизнесмены и работники, не оформленные официально, например, ремонтники, работающие без договора
- «серый бизнес» или компании, которые частично скрывают доходы, например, магазин пробивает часть чеков, а остальное принимает «наличкой»
- «черный» бизнес: контрабанду, торговлю нелегальными товарами
- коррупцию, когда деньги передаются за решения или услуги, которые по закону должны быть бесплатными.
За 9 мес. 2025 года, как следует из доклада заместителя председателя агентства Казахстана по финансовому мониторингу (АФМ) Кайрата Бижанова на заседании правительства в минувший вторник, изобличена 81 обнальная группа с оборотом 24 млрд тенге, прекращена деятельность 130 криптообменников, задействованных в схемах отмывания преступных доходов, арестованы и изъяты виртуальные активы на $16,7 млн, ликвидированы 18 подпольных цехов по изготовлению табачной и алкогольной продукции, из оборота изъяты вейпы на 12 млрд тенге, пресечен нелегальный вывоз нефтепродуктов на 17 млрд тенге и нейтрализовано 62 подпольных игорных заведений, в том числе, 11 онлайн-казино.
Так что, вот — неофициальное производство табака и алкоголя и черный бизнес обнальщиков, обменников крипты, продажи вейпов, вывоза ГСМ и подпольных казино. Теневая экономика разнообразна, как и причины ухода в нее. Кто-то уходит в «тень» из-за высоких налогов, кто-то сознательно работает нелегально.
«Только в рамках нацпроекта «Комфортная школа» удалось предотвратить неоправданные расходы на Т30 млрд», — добавил Бижанов.
Здесь и легальные госзаказчики — акиматы, задействованы. Они ведь заказывают школы.
По словам Бижанова, проведенный АФМ анализ строительных проектов позволил предотвратить необоснованные затраты на Т242,4 млрд. Информсистема «Aqiqat», внедренная агентством для анализа проектно-сметной документации (ПСД) и выявления завышений стоимости материалов, интегрирует сведения об отечественных товаропроизводителях, цены, справочники КазНИИСА.
Надо загрузить в систему ПСД и встроенный модуль с элементами ИИ автоматически оцифрует данные, сравнит их с базой отечественных производителей и выявит завышения, пояснил он.
Доля медицинских организаций с приписками услуг снизилась с 44% в пилотном июне до 18% к августу, заявил, в свою очередь, на заседании правительства, председатель правления НАО «Фонд социального медицинского страхования» (ФОМС) Айдын Кульсеитов.
Причем, в категории крупных нарушений в июне 43 организации имели приписки на сумму свыше 200 МРП (Т786 400), к августу же их число сократилось до нуля, — сказал Кульсеитов.
По его словам, автоконтроль ФОМС повысил дисциплину. Цифровой мониторинг тормозит массовые нарушения и нецелевые расходы. Надёжность автовыявления дефектов при предъявлении услуг к оплате фонду выросла, теперь основную часть нарушений выявляют не эксперты, а информсистема. В авторежиме фиксируются и факты приписок.
После внедрения новой системы мониторинга выявляемость фактов приписок выросла в 19 раз по сравнению с прошлым годом, раньше подавляющая их часть оставалась вне поля зрения фонда, а число приписок с момента запуска системы сократилось в 17 раз.
Пересмотреть систему мер господдержки в агропромышленном комплексе (АПК) Казахстана, с предоставлением её исключительно за фактически произведённую продукцию, предложил, в свою очередь на заседании Кабмина министр финансов РК Мади Такиев.
По его словам, в АПК выявлены факты нецелевого использования бюджетных кредитов и субсидий: «К примеру: по программе «Ауыл аманаты» почти 2 тыс. заёмщиков получили кредиты на Т13 млрд, не связанные с развитием сельского хозяйства. В ряде случаев кредиты, выданные на развитие инвестиционных проектов использованы без достижения конечной цели — не приобретены скот и оборудование в ЗКО на Т2 млрд».
Улыбайтесь… завтра будет еще хуже…
Бизнес своими действиями дает понять государству, что надо снижать бюрократию и делать легальную работу более выгодной. Компании уходят «в тень» по таким причинам:
- Высокие налоги и обязательные платежи для малого бизнеса могут быть неподъемными, например, предприниматель открывает кофейню и понимает, что после уплаты налогов и аренды, денег на развитие почти не остается, и нанимает сотрудников неофициально
- Сложные правила и бюрократия, ибо чем больше документов и проверок, тем сложнее вести бизнес
- Недоступность кредитов и поддержки — официальному бизнесу нужны кредиты и субсидии, но, если их сложно получить, предприниматели ищут другие пути, например, частный установщик пластиковых окон и дверей берет заказы за наличные, не оформляя ИП, потому что банки не одобряют его заявку на кредит
- Желание заработать больше — некоторые сознательно избегают налогов, чтобы повысить прибыль, например, собственник квартиры сдает ее в аренду за наличные и не оформляет доход, так как боится, что налоги сделают цену аренды слишком высокой.
Признаки теневой деятельности:
- Цены вне логики, когда у конкурента товар стоит вполовину дешевле, а качество вроде не хромает, стоит задуматься. Как он это делает? Низкая цена — как маяк: либо это гениальный ход, либо подпольная схема, где хотят сэкономить
- Люди-призраки, когда сотрудники есть, а в штате их нет. Зарплаты в конвертах, никаких трудовых книжек или отчислений в пенсионный фонд — суть понятия «теневая экономика» или наоборот: бизнес работает, а работников будто нет. Бывает, что числятся в компании одни, а работают другие
- Товары с секретом — если на прилавке вдруг появляются брендовые вещи недорого или продукты без маркировки, это — намек на подполье
- Тайные операции — сделки в полночь, встречи втихую, фирмы-однодневки
- Реальные доходы скрываются
- Киберпреступления — в цифровом мире подполье тоже оставляет следы: сайты без адресов, оплата в криптовалюте, торговля в даркнете.
Из-за чего растет теневая экономика:
- Из-за бедности и безработицы, в бедных странах теневая экономика, часто, — «соломинка» для тех, кого официальный рынок вытолкнул за борт
- Из-за стремления к легкой прибыли, когда игроки готовы рисковать свободой ради сказочного богатства
- Из-за запретов и ограничений
- Из-за культуры и привычек — возможно, где-то не платить налоги — традиция, люди бьют по рукам без письменного договора, работают за наличные. Особенно если годами налоги уходят в никуда, а не на дороги или больницы. Теневая экономика становится частью жизни.
В докладе Такиева на заседании правительства уровень теневой экономики в 2024 году составил 16,7%, снизившись на 0,9 п.п. с 2023 года. Особенно заметны улучшения, по данным министра, во внутренней торговле, образовании, сельском хозяйстве.
Правда, по мнению экспертов, да и Кульсеитов отметил про выявляемость фактов, раскрытые объемы теневой экономики «представляются крайне малыми. Оценка фактических объемов — в значительной степени творческий процесс, когда в статистику попадают только выявленные по определенным критериям ситуации, а невыявленное остается за кадром». Пока «объем теневой экономики остается существенным».
Вся надежда на «цифру»?
В начале года Минфин стал главным госорганом по борьбе с теневой экономикой. Выработаны новые подходы: большинству госорганов добавили функцию по противодействию теневой экономике в курируемой отрасли, а для отраслей с самым высокой долей теневой экономики разработаны Дорожные карты.
В налоговом администрировании внедряются современные цифровые инструменты. Ключевой — система Smart Data Finance использует ИИ и анализирует массивы данных граждан и бизнеса, выявляет схемы уклонения от налогов и формирует цифровой профиль налогоплательщика. Сейчас к системе подключено 74 источника, до конца года планируют ещё 30 интеграций с госорганами, банками и организациями.
Актуальны схемы минимизации и уклонений от налогов в МСБ. К примеру, регистрация нескольких компании по одному и тому же юридическому адресу. Так, только в 3576 адресах зарегистрированы порядка 20 тыс. компании, по которым долг по налогам составляет 60,4 млрд тенге. Их фактическую деятельность устанавливают налоговые обследования, отмечал Мадиев.
Также, отдельные предприниматели не соблюдают кассовую дисциплину. Это прямо влияет на снижение налогов в бюджет. Так, в 2024 году 402 тыс. или 39% от числа зарегистрированных ККМ не пробивали чеки. Более того, 16 755 ККМ, при наличии поступлений по POS-терминалам и QR-оплатам, не выдавали чеки. Около 260 тыс. налогоплательщиков на протяжении месяца ежедневно пробивали лишь один чек либо фиксировали одинаковую сумму выручки. В 2025 году нарушения снижаются. Из 400 тыс. касс начали пробивать чеки 70 тыс. Внедрение цифровых решений поможет выявлять и пресекать такие факты, сказал Мадиев.
В налоговом администрировании введены новые сервисы:
- биометрия в ИС ЭСФ предотвратила выписку фиктивных счетов-фактур на 33 млрд тенге
- автоконтроль через Е-тамга позволяет проверять баланс НДС и пресекать серые схемы на ранних этапах, уже обработано 250 млн ЭСФ и 500 млн платежей, а ожидаемый эффект — до 100 млрд тенге поступлений в бюджет в год
- с 2024 года Минфин с Нацбанком реализуют пилот «Цифровой НДС», расчеты в цифровом тенге блокируют вывод денег в тень и делают прозрачной всю цепочку поставок.
Масштабировать применение цифрового тенге, предложил Такиев.
Против теневого оборота подакцизных товаров введена ответственность за нарушение правил маркировки. Так, к примеру, за 9 мес. 2025 года изъято свыше 1 млн л алкоголя, 6,6 млн пачек сигарет на порядка 4 млрд тенге и почти 37 тыс. т нефтепродуктов. Проверками доначислено акцизов более 7 млрд тенге. Пресечены 55 фактов ввоза 152 кг наркотических веществ. С начала года по 1 569 адмматериалам наложен штраф на 5,9 млрд тенге, пресечены факты вывоза незадекларированной валюты на $1,5 млн.
Минфин ввел информсистему контроля мер господдержки, вводит цифровую карту логистики, проект «Цифровой шелковый путь» по визуализации данных по логистике грузов, выявлению загруженности дорог и постов, анализу сервисов развития дорожной инфраструктуры. Планируется оцифровать и геопозиционировать на карте: таможенные посты, АЗС, склады временного хранения, арки контроля и пункты взимания оплаты, чтобы выявить потенциальный лжетранзит.
Министр финансов предложил для снижения доли теневой экономики в стране:
- усилить цифровизацию и взаимный обмен информацией отраслевым министерствам
- продолжить развитие пунктов пропуска и сопутствующей инфраструктуры для перевозчиков
- расширить внедрение цифрового тенге на сферу госзакупок и другие сектора, подверженные риску вывода денег в тень.
